光宝科技：2016年年度报告

　　的议案》 6、2016年12月20日，召开第一届董事会第六 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 次会议，审议通过： （1）《关于提议召开公司2017年第一次临时股 东大会的议案》 监事会 3 1、2016年1月5日，召开第一届监事会第一次 会议决议，审议通过： （1）《关于选举夏龙为监事会主席的议案》 2、2016年4月16日，召开第一届监事会第二 次会议决议，审议通过： （1）《关于2015年度监事会工作报告》的议案 （2）《关于2015年度财务决算报告》的议案 （3）《关于2016年度财务预算方案》的议案 （4）《关于2015年度利润分配方案》的议案 （5）《关于预计2016年度日常性关联交易》的 议案 3、2016年12月9日，召开第一届监事会第三 次会议决议，审议通过： （1）《关于提议张展嘉担任公司监事会监事的议 案》 股东大会 4 1、2016年1月5日，召开创立大会暨第一次股 东大会，审议通过： （1）《发起人关于股份公司筹办情况的报告》 （2）《关于制定

　　的议案》 （3）《关于选举股份公司第一届董事会成员的议 案》 （4）《关于选举股份公司第一届监事会成员的议 案》 （5）《关于股份公司设立费用的报告》 （6）《发起人用于抵作股款的财产的作价报告》 （7）《关于授权股份公司董事会办理股份公司工 商登记的议案》 （8）《关于聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司审计机构议案》 （9）《股东大会议事规则》 （10）《董事会议事规则》 （11）《监事会议事规则》 （12《对外担保决策制度》 （13）《对外投资决策制度》 （14）《关联交易决策制度》 （15）《信息披露规则》 2、2016年1月25日，2016年第一次临时股东 大会，审议通过： （1）《关于苏州光宝科技股份有限公司申请公司 股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 的议案》 （2）《关于授权董事会全权办理苏州光宝科技股 份有限公司申请公司股票进入全国中小企业股 份转让系统公开转让相关事宜的议案》 3、2016年2月23日，召开2016年第二次临时 股东大会，审议通过： （1）《关于苏州光宝科技股份有限公司住所变更 的议案》 （2）《关于修改苏州光宝科技股份有限公司章程 部分条款的议案》 4、2016年5月6日，召开2015年年度股东大 会，审议通过： （1）《关于2015年度董事会工作报告》 （2）《关于2015年度监事会工作报告》 （3）《关于2015年度财务决算报告》 （4）《关于2016年度财务预算方案》 （5）《关于2015年度利润分配方案》 （6）《关于聘任公司2016年度审计机构》 （7）《关于预计2016年度日常性关联交易》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。符合有关法律、法规的要求。 （三）公司治理改进情况 公司 2016年度召开的历次股东大会、董事会及监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容不存在任何违反《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，定期召开股东大会，保障股东行使股东权利。并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。同时，在日常工作中，建立通过电话、电子邮箱、网站等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，以便股东或潜在投资人及时、准确、全面地了解公司的近况，确保公司与股东及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系，事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司不存在董事会下设专门委员会的情况。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品；并提供相关技术服务；销售：电子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经过、相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要业务集中在工业自动化设备及相关配件的研发、生产与销售。公司具有完整的业务流程、独立的研发、供应、销售体系，并按照经营管理的需要组建了研发部、生产部、综合管理部、营销中心、财务中心等职能部门，各部门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务独立性的情形。股份公司在业务上与控股股东控制的其他企业完全分开、相互独立。 因此，公司业务独立。 2.资产独立性 公司合法拥有与其经营相关的场所、机器等。办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在与他人合用情形。为防止股东或关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序，并制定了《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》，各股东亦出具了《关联交易承诺函》。报告期内，公司资产亦不存在被控股股东或其控制的企业占用的情形。 因此，公司资产独立。 3.人员独立性 公司有股东2名，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员及核心技术人 员均在公司领取薪酬，均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务，上述人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》。股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理。截至本公开转让说明书签署之日，公司高级管理人员不存在在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪水的情况。 因此，公司人员独立。 4.财务独立性 公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。并依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》、《财务管理制度》等制度独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法独立纳税，不存在与其他单位混合纳税的现象。 因此，公司财务独立。 5.机构独立性 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司设立了研发部、生产部、综合管理部、营销中心、财务中心等职能部门，不存在与其他企业合署办公的情况。此外，查阅了公司各机构内部规章制度，公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立的组织机构，公司不存在与控股股东控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 因此，公司机构独立。 综上，公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立。公司具有面向市场的自主经营能力，公司在独立性方面不存在重大缺陷。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 告【2011】41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理 方面的制度进行内部管理及运作。 2、董事会关于内部控制的说明 （1）关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做 到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已于 2016年4月16日第一届董事会第四次会议审议《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 并严格遵守该制度要求，确保报告的及时、真实、准确、完整。 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】91010011号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市鼓楼区江东北路 289号银城广场A座9楼 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 周伟李锦秀 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字【2017】91010011号 苏州光宝科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州光宝科技股份有限公司财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是苏州光宝科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州光宝科技股份有限公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周伟 中国·北京 中国注册会计师： 李锦秀 2017年4月21日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 1,344,235.44 1,608,809.41 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 9,419,847.32 7,373,974.26 预付款项 六、3 98,506.01 781,893.06 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 35,000.16 427.50 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 1,746,020.72 2,014,970.96 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 22,629.49 13,500.00 流动资产合计 - 12,666,239.14 11,793,575.19 非流动资产： - 发放及垫款 - - - 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 816,672.85 1,141,278.59 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 2,100.00 2,700.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 - 82,355.79 递延所得税资产 六、10 149,986.74 227,566.87 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 968,759.59 1,453,901.25 资产总计 - 13,634,998.73 13,247,476.44 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 2,098,159.34 1,078,593.48 预收款项 六、12 - 95,065.69 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 170,031.65 125,105.58 应交税费 六、14 256,167.14 673,036.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 174,628.26 182,076.23 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,698,986.39 2,153,877.82 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,698,986.39 2,153,877.82 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 1,136,991.12 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 10,868.23 109,359.86 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、19 -211,847.01 984,238.76 归属于母公司所有者权益合计 - 10,936,012.34 11,093,598.62 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 10,936,012.34 11,093,598.62 负债和所有者权益总计 - 13,634,998.73 13,247,476.44 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：王阿芳 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 18,327,004.79 12,655,120.42 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 其中：营业收入 六、20 18,327,004.79 12,655,120.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 19,470,308.55 12,473,732.77 其中：营业成本 六、20 14,548,782.90 9,982,476.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、21 101,618.00 100,190.90 销售费用 六、22 719,605.69 359,556.10 管理费用 六、23 4,024,162.35 1,433,464.12 财务费用 六、24 -33,516.27 16,150.17 资产减值损失 六、25 109,655.88 581,894.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,143,303.76 181,387.65 加：营业外收入 六、26 1,087,500.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、27 9,296.79 29,920.13 其中：非流动资产处置损失 - 1,538.37 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -65,100.55 151,467.52 减：所得税费用 六、28 92,485.73 42,785.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -157,586.28 108,682.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -157,586.28 108,682.30 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他- - - 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其- - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -157,586.28 108,682.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.02 0.04 （二）稀释每股收益 - -0.02 0.04 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：王阿芳 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,169,239.76 13,729,408.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 1,293,383.50 4,269.66 经营活动现金流入小计 - 20,462,623.26 13,733,678.26 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,367,531.94 11,375,551.52 客户及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,830,229.75 1,111,442.73 支付的各项税费 - 1,330,122.00 1,035,308.76 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 3,140,679.54 1,717,923.25 经营活动现金流出小计 - 20,668,563.23 15,240,226.26 经营活动产生的现金流量净额 - -205,939.97 -1,506,548.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 58,634.00 1,367,867.82 投资支付的现金 - - - 质押净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 58,634.00 1,367,867.82 投资活动产生的现金流量净额 - -58,634.00 -1,367,867.82 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、29 - 2,680,072.72 筹资活动现金流入小计 - - 11,680,072.72 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、29 - 7,245,330.44 筹资活动现金流出小计 - - 7,245,330.44 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,434,742.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -14,628.29 五、现金及现金等价物净增加额 六、30 -264,573.97 1,545,698.17 加：期初现金及现金等价物余额 六、30 1,608,809.41 63,111.24 六、期末现金及现金等价物余额 六、30 1,344,235.44 1,608,809.41 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：王阿芳 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 （四）股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 项目 权益 权益 股本 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 10,000, - - - - - - - 1 - 984 - 11, 一、上年期末余额 000.00 09,35 ,238.76 093,598. 9.86 62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 10,000, - - - - - - - 1 - 984 - 11, 二、本年期初余额 000.00 09,35 ,238.76 093,598. 9.86 62 - - - - 1 - - - - - -1, - -15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ,136,9 98,49 196,085. 7,586.28 91.12 1.63 77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -15 - -15 7,586.28 7,586.28 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - - - -1, - - （四）所有者权益内部结转 ,136,9 98,49 038,499. 91.12 1.63 49 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - - - -1, - - 4．其他 ,136,9 98,49 038,499. 91.12 1.63 49 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 10,000, - - - 1 - - - 1 - -21 - 10, 四、本年期末余额 000.00 ,136,9 0,868. 1,847.01 936,012. 91.12 23 34 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 股本 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 权益 权益 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 1,000,0 - - - - - - - 9 - 886 - 1,9 一、上年期末余额 00.00 8,491. ,424.69 84,916.3 63 2 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 1,000,0 - - - - - - - 9 - 886 - 1,9 二、本年期初余额 00.00 8,491. ,424.69 84,916.3 63 2 9,000,0 - - - - - - - 1 - 97, - 9,1 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 00.00 0,868. 814.07 08,682.3 23 0 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 108 - 108 ,682.30 ,682.30 9,000,0 - - - - - - - - - - - 9,0 （二）所有者投入和减少资本 00.00 00,000.0 0 9,000,0 - - - - - - - - - - - 9,0 1．股东投入的普通股 00.00 00,000.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - -10 - - （三）利润分配 0,868. ,868.23 23 - - - - - - - - 1 - -10 - - 1．提取盈余公积 0,868. ,868.23 23 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 10,000, - - - - - - - 1 - 984 - 11, 四、本年期末余额 000.00 09,359 ,238.76 093,598. .86 62 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：王阿芳 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司历史沿革 苏州光宝科技股份有限公司（以下均简称“公司”或“本公司”）是由苏州 光宝微电子科技有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司成立于2013 年01月25日，历史沿革如下： 2013年01月25日，自然人郭庆忠、李健达共同出资设立苏州光宝微电子 科技有限公司，注册资本为人民币100.00万元，出资方式为货币资金。本次出 资已经苏州东信会计师事务所有限公司苏东信验字(2013)1446 号验资报告验证。 公司经苏州市高新区（虎丘）工商行政管理局核准登记，取得注册号为 的《企业法人营业执照》，公司注册地位于苏州高新区泰山路 2号（博济科技园内）。 2014年6月27日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本和变更经营范围，其中：（1）公司申请增加注册资本人民币 2,900.00 万元，由股东郭庆忠认缴新增注册资本人民币1,740.00万元，股东李健达认缴 新增注册资本人民币1,160.00万元。本次认缴的新增注册资本均为货币出资， 于2034年6月27日前缴纳。变更后股东郭庆忠认缴出资额人民币1,800.00万 元，实缴出资额人民币60.00万元；股东李健达认缴出资额人民币1,200.00万 元，实缴出资额人民币40.00万元。（2）变更公司经营范围。公司于2014年7 月5日取得苏州市高新区（虎丘）工商行政管理局核发的变更后的《营业执照》。 2015年7月22日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请变更 股东和减少注册资本，其中：（1）公司同意股东李健达将其持有的公司1,200.00 万元的股权（其中实缴出资额40.00万元，未缴出资额1,160.00万元）以人民 币40.00万元的价格转让给自然人郭勇，未缴出资额由郭勇按章程规定按期足额 缴纳；（2）公司申请减少注册资本人民币2,000.00万元，其中股东郭庆忠减少 认缴且尚未缴纳的出资款人民币1,740.00万元，股东郭勇减少认缴且尚未缴纳 的出资款人民币260.00万元。截至2015年10月29日，公司收到股东郭勇缴 纳的第二期实收资本款人民币900.00万元，本次出资已经苏州常兴会计师事务 所（普通合伙）苏常会验字[2015]046号验资报告验证。 2015年11月3日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请变更住 所和法定代表人，其中：将公司住所变更为苏州工业园区仁爱路 150 号第二教 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 学楼；将公司法定代表人变更为郭勇。2015年11月5日，公司取得江苏省苏州 工业园区工商行政管理局核发的变更后的《营业执照》。 2015年12月21日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请变更 为股份有限公司，变更公司名称为苏州光宝科技股份有限公司；同时申请变更经 营范围。 2016年1月5日，公司召开创立大会，会议审议通过了《发起人关于股份 公司筹办情况的报告》，同意以截至2015年11月30日经审计的账面净资产人 民币11,136,991.12元，折为股份公司1,000.00万股普通股股份，每股面值人 民币1.00元，剩余部分计入资本公积。本次出资已经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并于2016年1月5日出具瑞华验字[2016]91010001号验资 报告。2016年1月13日，公司取得江苏省工商行政管理局核发的变更后的《营 业执照》。 2016年2月23日，根据公司2016年第二次临时股东大会和修改后的章程 规定，公司申请变更住所，变更后的公司住所为苏州工业园区若水路 388 号。 2016年3月17日，公司取得江苏省工商行政管理局核发的变更后的《营业执 照》。 2016年11月21日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关 于同意苏州光宝科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司股票于2016 年12月13日起在全国股转系统挂牌公开转让。 2、 公司经营范围 研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其 配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品；并提供相关技术服务；销售：电 子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的 进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、 公司注册地和实际经营地 公司注册地址：苏州工业园区若水路388号。 公司实际经营地址：苏州市工业园区若水路388号纳米科技园F栋3楼。 4、 财务报表的报出 本财务报表已经本公司董事会于2017年4月21准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司主要从事机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其配件 等产品的研发、生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、17“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 ③和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 本公司将金额为人民币 10.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合1：账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 30.00 30.00 3至4年 50.00 50.00 4至5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。比如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提坏账准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、发出商品、产成 品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 4 5 23.75 办公电子设备 3-5 5 31.67-19.00 其他设备 3-5 5 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、预计负债 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 17、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司销售的产成品经客户验收合格后确认商品销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认使用费收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。 18、政府补助 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括 政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 苏州光宝科技股份有限公司 2016年度报告 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权。