广东雅达电子股份有限公司已收到第二轮审核问询函

admin2个月前 (09-28)光宝代理20

  广东雅达电子股份有限公司于8月26日更新上市申请审核动态,该公司已收到第二轮审核问询函。主要问题有,销售模式合理性及终端销售情况,业绩承诺合理性等。

  同壁财经了解到,根据问询回复,发行人销售模式分为直销和经销,直销 模式分为一般直销模式、ODM 模式、招投标模式、居间服务 模式;经销模式下经销商主要为前员工经销商。需要发行人结合与前员工经销商合作历史及交易情 况,详细说明直销模式中各细分模式订单具体获取方式,与 前员工经销商、居间商合作获取订单的合理性及合规性,与 可比公司销售模式的差异,是否符合行业惯例。

  根据申请材料,2019 年 7 月,发行人以 16.5 万元的价 格向包建伟(发行人前员工,其参股公司深圳云帆为发行人 第一大客户)等人收购了中鹏新 55%股份,成为中鹏新的控 股股东。

  需要发行人说明包建伟作出大额业绩承诺的合理性,与发行人收购价格是否相匹配,是否存在抽屉协议或其他利益安排,向中鹏新增资及借款的使用情况,结合采购、销售、存货、应收账款等,说明相关资金是否全部用于生产经营活动。无法实现业绩承诺的情形下,包建伟对发行人的具体补偿方式,若包建伟无法按期足额补偿,发行人拟采取的救济措施及有效性。

  从该公司近五年的财务数据来看,其中4年的营业总收入同比是增长的,表现良好;这五年的归母净利润表现优秀;净资产收益率表现较好,盈利水平较好。

  同壁财经小贴士:根据公开数据显示,雅达股份(430556)2021年营业收入为323927292元,归属母公司净利润为46378083元,净资产收益率为13.38%,营业收入增长率为10.92%。目前主办券商为东莞证券股份有限公司,交易方式为做市交易,归属创新层。

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